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澳洲报税攻略!详解4项政策变化,7大抵税项目,2020年减税退税有这份指南就够啦!

Karyn Starmer 2020年7月17日星期五
Woman sitting at desk working on tax return.

图片:提供。

 

又到了一年一度的报税季,而2020年因为疫情,大家的工作方式相比往年也发生了非常大的变化。

为了更好的帮助大家报税,小编为大家整理出2019-20财年的税务变化、7类常见的抵税项目、以及个人报税流程的详细攻略。废话不多说,直接上干货。

澳洲报税你需要知道的常识

和我们国内财年的计算方式不一样,澳洲的财政年是每年的7月1日到次年的6月30日。

而在澳洲常见的工作模式分为雇佣和自雇两种:雇佣形式,在工作之前你需要去注册自己的个人税号TFN(Tax File Number);如果是自雇形式展开工作,则需要注册企业税号ABN(Australian Business Number)。

而无论你是TFN或ABN形式进行工作,只要你是澳大利亚的税务居民,都应该在7月1日到10月31日之间向澳大利亚税务局(ATO)申报过去一个财年的收入。

要注意的是,即使你在澳洲没有收入,只要你是澳大利亚的税务居民,就需要向ATO申报,否则可能会面临罚款哦。

2019-20财年报税变化

由于今年的疫情,政府出台了很多新的政策和补贴,所以19-20财年报税会和往年有一些不同,我们先来看看这个财年的4个主要的变化。

1. 不需要等PAYG了

19-20财年开始,PAYG就要慢慢淡出退税舞台了,大部分的纳税人今年将不会再收到Payment Summary,因为雇主们都已经把你的工资信息报给ATO了。
并且,大家直接在自己的myGov账户上就能查询到自己这个财年的工资收入、已扣缴税款、以及你的养老金super。

另外,雇主需要在7月31日之前完成收入报表,所以,ATO建议大家在7月底之后再申报,避免出现错误。如果大家看到income statement上显示的是unfinalise的时候,可以先等等看,不用着急报税。

2. Job Keeper和Job Seeker都需要报税

今年不太一样的就是疫情期间政府出台的Job Keeper和Job Seeker福利补贴相关的纳税规则。

已经领取了Job Keeper和Job Seeker补贴的小伙伴们要注意,这笔钱也是要纳税的。这两项补贴属于应税收入,在申报税款时要作为税前收入进行申报。

补助领取者们可以在Centrelink中查看自己在本财年领取的津贴总额,同时,Centrelink也会给补助领取者们提供一份文件说明,便于大家填写上报。

还有一项疫情福利是提前支取的养老金,如果你今年在疫情之下,提前领取了养老金,这笔金额在疫情福利政策之下是免税的。也就是说,这笔钱是可以不需要在纳税申报单中申报的。

3. 中低收入者税收减免提升至$1080

今年还有一个比较重大的变化是中低收入人群所得税减税政策的变化。

中低收入者所得税的最高减税金额将从原来的$530增加到$1,080,翻了整整一倍!

那么年收入多少是中低收入者呢?下面这张表格显示,税前年收入在$37,001-$126,000之间的纳税人。

并且,这笔减免的税不需要自己去申请,在报税的过程中会自动计算扣除。

4. WFH居家办公快捷报税方式

ATO预计今年申请与工作相关抵税的人数将大幅增加,所以推出了一种快捷退税计算方式-80分计税法,即按照“每小时80澳分”的方法计算抵税费用,此方法适用于2020年3月1日-2020年9月30日之间居家办公的情况。

这种计算方式让疫情原因不得不居家办公的人们计税更加方便,并且这种方式涵盖了所有可抵扣的费用,并且可以适用于在同一间房中居家办公的多人使用。

来自ATO的助理委员凯伦·福阿特(Karen Foat)表示:“如果你想用这种方式计税,只需要记录好你在家的工作时间,来作为你申报的凭证。所有的可抵税费用都已经包含在内了,也就是说,你不用再申请其他居家办公的费用了。”

不过福亚特女士说,2020年3月1日之前在家工作的费用退税则不能使用这种新的计算方式,必须使用之前的计算方式。

另外,来自RSM的商业负责人蒂鲁·坎迪耶(Thiru Kandiah)表示,不过如果纳税人愿意,大家仍然可以选择使用52分计税方法来计算居家办公的费用。

不过还是用原来的52分计税方式,就是需要你把私人和工作用途分得很清楚。

蒂鲁说建议:“如果你有桌椅、电脑或音响等办公开支,则建议最好采用实际费用的抵扣方式。”

另外,由于2020年和以往有些不同,ATO助理专员福阿特表示,税务局也会为纳税人们提供些额外的支持和指导。目前,ATO在网站上发布了“报税期概要”的页面,一站式告诉你今年纳税的调整。

Man and woman sitting at table doing tax return.

这种快捷方法可用于在同一房间内工作的夫妇。图片:提供。

 

7种常见的可以抵税项目

除了今年报税政策的变化,Region Media采访了来自RSM的专业会计师,让我们再来了解一下哪些常见的费用和开支可以用来抵扣,合理减税。

1. 税务管理相关的费用

你可以申请和税务管理相关的任何费用进行抵扣,通常这些费用发生在为之前的财年报税所产生的支出,比如会计费用等。

根据你自身的情况,可能还会有其他和税务管理相关的费用,也可以进行扣除。

2. 自我教育产生的费用

你是否参加与工作相关的会议时产生过开销,或者你是否为了目前职业的发展而攻读学位?

如果有,那么出现以下情况,则可以申请一部分费用的抵扣:

  • 学习或课程与你目前的职业直接相关;
  • 并且,它有助于帮你保持或提升工作技能

根据个人的情况,可能可以扣除费用包括:交通和住宿费、学习材料费(课本、软件等)、课程费用、以及其他学习相关的费用。

3. 家庭办公产生的费用

正如我们在之前提到今年抵扣方式的调整,除了可以使用“80澳分法”,你还可以使用往常的抵扣方法。

通常,如果你在财年中的任何一段时间需要在家中工作,你都可以申请家庭办公过程中相关费用的抵扣,比如:因工作产生的电话及互联网费用、办公相关的设备及设备的折旧,等等。

每个人的工作不同、情况不同,因此具体居家办公可抵扣的费用需要根据每个人自身的情况来确定,如果你拿不准自己可以抵扣的费用,建议寻求专业会计师的帮助。

4. 衣服和清洁费用

这一条抵税的规定会有些严格,并不是每个人都适用。我们平时自行购买的普通衣服或送去清洗时的费用是不能申请抵扣的。需要是你职业专用的服装(如印有雇主公司标志的衬衫)、或防护服等制服才可以申请相关费用的抵扣。

另外,如果洗衣费超过$150,并且工作相关的抵扣申请超过了$300,则你可能需要出具洗衣费用相关的书面证明。

5. 汽车和差旅费用

这项抵扣并不是说你日常从家中往返于公司去上班产生的交通费用就能抵扣,而是只在偶尔去非日常办公地点等,产生的汽车相关的费用才可以进行抵扣。

此外,你需要记录下你行车的公里数,以便计算合理的抵扣金额。

6. 慈善捐款

如果你在上一个财年进行了慈善捐款,捐款超过$2,并捐赠给已登记的“可扣除的受赠人”,则可以申请税款的减免。

不过你必须保留所有的捐款收据,并且只有当你没有从捐款中获得任何个人受益(比如抽奖)时,才能申请抵扣。

7. 工具和设备

购买的跟工作相关的工具和设备是可以进行抵扣的。费用在$300以下,可以直接申请扣除,不过要注意的是,这些设备需要跟你的工作部分或完全相关。

更多报税信息,请登录ATO 官网。

另外,如果想要寻求专业的会计师的帮助,可以在RSM的官网查看。

 

Original Article published by Karyn Starmer on The RiotACT.

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